মিউচুয়াল ফান্ড: যে কর দিতেই হবে

• Follow

শেয়ার বাজারের দ্রুত বৃদ্ধিতে বিনয় খুবই খুশি। হবে নাই বা কেন? তাঁর মিউচুয়াল ফান্ডের মূল্য দ্রুত বাড়ছে। বিনয় একটি গাড়ি কেনার জন্য তাঁর মিউচুয়াল ফান্ডগুলিকে বিক্রি করতে চান৷ আপনি যদি বিনয়ের মতো মিউচুয়াল ফান্ড থেকে টাকা তোলার কথা ভাবছেন, অর্থাৎ রিডেম্পশন করবেন তাহলে আপনার জানা উচিত যে মিউচুয়াল ফান্ড বিক্রি করে লাভ পকেটস্থ করার উপর ট্যাক্স রয়েছে। বিভিন্ন ধরনের মিউচুয়াল ফান্ড থেকে আয়ের উপর কখন এবং কীভাবে কর প্রয়োগ করা হয় এবং কীভাবে কর সংরক্ষণ করা যায় তা নিয়ে আলোচনা করা যাক।

মিউচুয়াল ফান্ড দীর্ঘমেয়াদে সম্পদ সৃষ্টির একটি দক্ষ হাতিয়ার হিসেবে বিবেচিত হয়। এতে বিনিয়োগের রিটার্ন, অর্থাৎ লাভ, আয়করের আওতায় পড়ে। আয়কর আইন অনুসারে, এটি আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং এর উপর মূলধন লাভ কর দিতে হবে। ট্যাক্সের গণনা এবং আপনার হোল্ডিংয়ের সময়কাল ফান্ডের ধরণের উপর নির্ভর করবে। মিউচুয়াল ফান্ডের প্রথম এবং সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিভাগ হল ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড।

আয়কর আইনের অধীনে, যে মিউচুয়াল ফান্ড স্কিমগুলি ভারতে তালিকাভুক্ত কোম্পানির ইক্যুইটিতে তাদের সম্পদের 65 শতাংশ বা তার বেশি বিনিয়োগ করে তাকে ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড বলা হয়। ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট বিক্রি করে টাকা ঘরে তোলার সময় শেয়ারের মতো কর আরোপ করা হয়।

12 মাসের বেশি ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ দীর্ঘমেয়াদী হিসাবে বিবেচিত হয়। এই ক্ষেত্রে, যদি আপনি 12 মাসের বেশি বিনিয়োগ করার পরে ইউনিট বিক্রি করেন তাহলে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর বা LTCG প্রযোজ্য হবে। এক অর্থবর্ষে এক লক্ষ টাকা পর্যন্ত লাভ হলে তা করমুক্ত। এর বেশি মুনাফার ওপর 10 শতাংশ কর আরোপ করা হয়। যদি বিনিয়োগের সময়কাল বা হোল্ডিং পিরিয়ড 12 মাসের কম হয়, অর্থাৎ যদি আপনি 12 মাসের কম সময়ে বিনিয়োগ তুলে নেন তাহলে সেই মুনাফা স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ বা STCG হিসাবে বিবেচিত হয় এবং 15 শতাংশ স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হয়।

2023 সালের ফিনান্স অ্যাক্টের মাধ্যমে মিউচুয়াল ফান্ডের ট্যাক্স সম্পর্কিত নিয়মগুলিতে পরিবর্তন করা হয়েছে। একটি নতুন বিভাগ তৈরি করা হয়েছে, যার মধ্যে সমস্ত মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা ভারতীয় কোম্পানিগুলির ইক্যুইটিতে 35 শতাংশের কম বিনিয়োগ করে। এই বিভাগে ডেট মিউচুয়াল ফান্ড, গোল্ড/সিলভার মিউচুয়াল ফান্ড, বিদেশী মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম এবং বিদেশী কোম্পানির শেয়ারে বিনিয়োগকারী ভারতীয় মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম অন্তর্ভুক্ত। এই স্কিমগুলি প্রাথমিকভাবে বন্ড, ডিবেঞ্চার এবং অন্যান্য নির্দিষ্ট আয়ের সিকিউরিটিগুলিতে বিনিয়োগ করে।

আপনি যদি এই মিউচুয়াল ফান্ড স্কিমগুলিতে 1 এপ্রিল 2023 তারিখে বা তার পরে বিনিয়োগ করে থাকেন বা ভবিষ্যতে বিনিয়োগ করার পরিকল্পনা করেন, তাহলে যে কোনও মুনাফা স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে হোল্ডিং পিরিয়ড নির্বিশেষে। এই মুনাফা আপনার আয়ের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হবে এবং আপনার আয়ের স্ল্যাবের উপর ভিত্তি করে প্রযোজ্য হারে কর আরোপ করা হবে।

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে আপনার বিনিয়োগ 2023 সালের 31 মার্চ -এর আগে হলে, আপনি indexation বেনিফিট পাবেন। এই অবস্থায় আপনি যদি ডেট ফান্ডের ইউনিট 36 মাসের বেশি ধরে রাখার পরে বিক্রি করেন, তাহলে ইনডেক্সেশন সুবিধা বিবেচনা করার পরে 20 শতাংশ হারে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হবে। ইনডেক্সেশন করযোগ্য পরিমাণ কমাতে সাহায্য করে। আপনি যদি 36 মাসের আগে বিক্রি করেন, তাহলে স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হবে এবং লাভের উপর ট্যাক্স আপনার ট্যাক্স স্ল্যাবের উপর ভিত্তি করে হবে।

মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম যেগুলি ভারতীয় কোম্পানিগুলির ইকুইটিতে 35 শতাংশের বেশি কিন্তু 65 শতাংশের কম বিনিয়োগ করে তারা থার্ড ক্যাটাগরিতে পড়ে। কিছু হাইব্রিড ফান্ড এই বিভাগে পড়ে। আপনি যদি এই স্কিমগুলিতে 36 মাসেরও বেশি সময় ধরে বিনিয়োগ করেন তবে এটি দীর্ঘমেয়াদী হিসাবে বিবেচিত হবে এবং সূচক সুবিধা বিবেচনা করার পরে লাভের উপর 20 শতাংশ কর প্রয়োগ করা হবে। যদি স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ হয়, তবে তা নিয়মিত আয় হিসাবে বিবেচিত হবে এবং স্ল্যাব হারে কর আরোপ করা হবে।

এখন, মিউচুয়াল ফান্ডের উপর করের ক্ষেত্রে, আপনি যদি বিনয়ের মতো মিউচুয়াল ফান্ড থেকে টাকা তোলার কথা বিবেচনা করেন তাহলে কর বাঁচানোর মন্ত্র শিখুন। ধারা 54F এর অধীনে, একটি বাড়ি কেনার মাধ্যমে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর সংরক্ষণ করা যেতে পারে। এর জন্য আপনাকে শুধুমাত্র লাভ নয়, ইউনিট বিক্রি থেকে প্রাপ্ত সম্পূর্ণ পরিমাণ বিনিয়োগ করতে হবে। বিক্রির 2 বছরের মধ্যে আপনাকে অবশ্যই একটি বাড়ি কিনতে হবে বা 3 বছরের মধ্যে একটি বাড়ি তৈরি করতে হবে৷ ধারা 54F এর অধীনে, কর সঞ্চয় শুধুমাত্র 10 কোটি টাকা পর্যন্ত মূলধন লাভের উপর প্রযোজ্য হবে। এর বাইরেও লাভের ওপর ট্যাক্স দিতে হবে।